A apuração de impostos é uma etapa crucial na gestão financeira de qualquer empresa, seja ela grande ou pequena. Você já parou para pensar em como esse processo funciona? Ele é fundamental para determinar quanto a sua empresa deve ao governo em tributos, levando em conta suas atividades e despesas. A regularidade nessa apuração não só garante a conformidade com as obrigações fiscais, mas também previne problemas futuros.

Neste artigo, vamos explorar o que é a apuração de impostos, como ela deve ser feita e quais cuidados você deve ter para evitar complicações.

O que é a apuração de impostos?

A apuração de impostos refere-se ao processo contábil utilizado pelas empresas para calcular o total de tributos a serem pagos ao governo. Para isso, são analisadas as receitas e despesas, a fim de determinar os valores corretos a serem recolhidos. É um procedimento obrigatório que deve ser realizado periodicamente, dependendo do regime tributário adotado pela empresa. Se você está no Simples Nacional ou no Lucro Presumido, a apuração pode ser mais simplificada ou exigente.

Para que serve a apuração de impostos?

Esse processo é essencial para que a empresa cumpra suas obrigações fiscais, evitando multas e penalidades por inadimplência. Além disso, ao manter uma apuração correta, o empresário obtém uma visão clara dos tributos devidos e pode planejar melhor as finanças do negócio. Manter tudo em ordem ajuda a evitar problemas durante auditorias e fiscalizações.

Principais impostos apurados

Os impostos a serem apurados variam de acordo com o regime tributário e a natureza da atividade da empresa. Aqui estão alguns dos principais tributos que devem ser considerados:

• Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ): Incide sobre o lucro da empresa, com variações conforme o regime tributário.
• Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): Complementa o IRPJ e também se aplica ao lucro.
• Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): Cobrado na saída de produtos industrializados.
• Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): Aplicado nas vendas de produtos e alguns serviços, cobrado pelos estados.
• Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins): Incide sobre a receita bruta da empresa.
• Programa de Integração Social (PIS): Outro tributo federal calculado sobre a receita bruta.

Dependendo do regime tributário, a apuração pode ser mais simples ou complexa. No Simples Nacional, vários tributos são unificados em uma única guia de pagamento, enquanto no Lucro Presumido ou Real, cada imposto é apurado separadamente.

Como funciona a apuração em cada regime tributário?

A apuração de impostos varia conforme o regime tributário:

• Simples Nacional: Os tributos federais, estaduais e municipais são consolidados em uma única guia mensal. A alíquota é definida com base no faturamento da empresa.
• Lucro Presumido: Os impostos são calculados com base em uma margem de lucro presumida sobre a receita bruta. IRPJ e CSLL são calculados sobre essa margem, enquanto PIS e Cofins incidem sobre o faturamento mensal. ICMS e ISS são apurados separadamente.
• Lucro Real: Requer uma apuração mais detalhada, onde IRPJ e CSLL são calculados sobre o lucro líquido real. PIS e Cofins incidem sobre o faturamento, e ICMS e ISS também são apurados separadamente.

Passos para realizar a apuração de impostos

Para que a apuração seja feita corretamente, siga estas dicas:

1. Organização dos Documentos: Mantenha suas notas fiscais e comprovantes organizados para facilitar a apuração e evitar erros.
2. Atualização sobre Legislação: Esteja sempre atento às mudanças nas leis fiscais que podem impactar sua apuração.
3. Classificação Correta: Classifique corretamente suas despesas e receitas, utilizando as categorias adequadas.
4. Atente-se aos Prazos: Cumpra rigorosamente os prazos de entrega e pagamento para evitar multas.
5. Planejamento Tributário: Elabore um planejamento adequado para minimizar a carga tributária da sua empresa.
6. Automação dos Processos: Considere usar sistemas de automação para agilizar a apuração e reduzir o risco de erros.
7. Revisões Regulares: Realize revisões periódicas do processo para identificar e corrigir possíveis falhas.
8. Suporte Profissional: Se necessário, busque ajuda de um contador que pode orientar você na apuração correta.

Erros comuns na apuração de impostos

Mesmo com cuidado, alguns erros podem ocorrer. Os mais comuns incluem:

• Desorganização dos Documentos: Falta de organização pode levar a apurações erradas.
• Desconhecimento das Leis: Ignorar mudanças nas normas fiscais pode resultar em cálculos imprecisos.
• Classificação Errada: Classificar despesas e receitas de forma inadequada distorce os resultados.
• Atrasos: Perder prazos pode resultar em multas.
• Falta de Planejamento: Não realizar um bom planejamento pode resultar em tributos mais altos do que o necessário.

Conclusão

A apuração de impostos é vital para garantir que sua empresa cumpra suas obrigações fiscais corretamente, evitando problemas com o Fisco. Seguindo as dicas apresentadas neste artigo, você poderá realizar a apuração de forma eficiente e tranquila.

Se você busca simplificar esse processo e garantir que sua empresa esteja em dia com seus tributos, a Ação Contabilidade está à disposição para ajudar. Imagine poder focar no crescimento do seu negócio enquanto nós cuidamos da complexidade da apuração de impostos!